Customs Fraud
Gian lận hải quan đề cập đến hành vi cố ý lừa dối các cơ quan hải quan—chẳng hạn như Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP), cơ quan này hợp tác chặt chẽ với các đơn vị như Bộ Tư pháp (DOJ)—nhằm trốn tránh các nghĩa vụ pháp lý, thuế quan, thuế hoặc các yêu cầu quy định liên quan đến việc nhập khẩu hoặc xuất khẩu hàng hóa. Không giống như các lỗi tuân thủ do vô tình, gian lận hải quan được đặc trưng bởi ý định trình bày sai thông tin, phân loại sai hàng hóa hoặc thay đổi tài liệu vận chuyển để trục lợi tài chính hoặc cạnh tranh. Thực tiễn này làm suy yếu sự công bằng trong thương mại toàn cầu, bóp méo giá thị trường và đe dọa trực tiếp đến hệ thống thu ngân sách quốc gia.
Đối với các ngành công nghiệp phụ thuộc vào chuỗi cung ứng quốc tế liền mạch—bao gồm vận tải, kho bãi, môi giới hải quan và thực hiện thương mại điện tử—việc hiểu về gian lận hải quan là điều tối quan trọng. Chỉ một trường hợp trình bày sai có chủ ý cũng có thể dẫn đến các hình phạt tài chính thảm khốc, tịch thu hàng hóa, ngừng hoạt động và các hậu quả pháp lý nghiêm trọng từ các cơ quan liên bang như DOJ.
Gian lận hải quan không phải là một hoạt động đơn nhất; nó bao gồm một số hành vi lừa đảo cụ thể nhắm vào các điểm khác nhau trong vòng đời thương mại. Những hành vi này tận dụng các lỗ hổng hoặc khai thác sự phức tạp của các quy định toàn cầu.
Đây là một trong những hình thức gian lận hải quan phổ biến nhất. Hàng hóa bị cố ý phân loại theo mã Biểu thuế hài hòa (HTS) không chính xác. Mã HTS quy định mức thuế áp dụng. Bằng cách phân loại sai một mặt hàng vào một danh mục có mức thuế thấp hơn, nhà nhập khẩu có thể giảm bất hợp pháp chi phí nhập khẩu của hàng tồn kho. Ví dụ, việc trình bày sai các thiết bị điện tử công nghệ cao thành các linh kiện nhựa đơn giản có thể làm giảm đáng kể thuế phải nộp.
Các quy tắc xuất xứ xác định sản phẩm chính thức đến từ quốc gia nào, điều này rất quan trọng để xác định các thỏa thuận thương mại, thuế quan và lệnh trừng phạt áp dụng. Gian lận xuất xứ xảy ra khi một sản phẩm bị cố ý dán nhãn là có nguồn gốc từ một quốc gia đủ điều kiện hưởng mức thuế thấp hơn (ví dụ: theo Hiệp định Thương mại Tự do) trong khi thực tế nó được sản xuất ở nơi khác. Đây là một lĩnh vực trọng tâm đối với việc thực thi của DOJ, đặc biệt liên quan đến việc chuyển hướng thương mại và trốn tránh các nghĩa vụ theo Mục 301.
Điều này liên quan đến việc cố ý khai báo giá trị thấp hơn cho hàng hóa nhập khẩu so với giá trị thương mại thực tế của chúng. Vì thuế quan và phí thường được tính bằng tỷ lệ phần trăm của giá trị khai báo (ad valorem), việc giảm giá trị khai báo này sẽ trực tiếp làm giảm nghĩa vụ thuế. Thực tiễn lừa đảo này là một nỗ lực trực tiếp nhằm giảm chi phí nhập khẩu tổng thể một cách bất hợp pháp.
Buôn lậu liên quan đến việc vận chuyển hàng hóa bất hợp pháp qua biên giới mà không khai báo chúng. Lách luật xảy ra khi các nhà nhập khẩu hợp pháp cấu trúc các giao dịch hoặc tuyến đường vận chuyển của họ một cách cụ thể để bỏ qua các quy định thương mại hoặc các biện pháp thực thi hiện hành. Điều này có thể bao gồm việc chuyển tải hàng hóa qua các khu vực trung gian, tuân thủ để che giấu nguồn gốc hoặc bản chất thực sự của lô hàng.
Từ góc độ kinh doanh, gian lận hải quan là rất quan trọng vì nó khiến các công ty phải đối mặt với các rủi ro hiện hữu:
Việc thực hiện gian lận hải quan thường dựa vào việc khai thác sự phức tạp về thủ tục. Nó liên quan đến một nỗ lực phối hợp giữa những kẻ xấu, bao gồm các nhà giao nhận hàng hóa vô lương tâm, người chuẩn bị tài liệu hoặc nhân viên nội bộ cố tình tạo điều kiện cho việc trình bày sai. Quy trình thường tuân theo các bước sau:
Đối với các doanh nghiệp hoạt động quốc tế, việc quản lý rủi ro gian lận hải quan đòi hỏi các biện pháp chủ động:
Để giảm thiểu rủi ro cả việc phạm tội và bị nhắm mục tiêu gian lận hải quan, các doanh nghiệp phải áp dụng một tư thế tuân thủ nghiêm ngặt. Khung này nên được coi là một chức năng kinh doanh cốt lõi, chứ không chỉ là một rào cản pháp lý.
Thường xuyên kiểm toán tài liệu vận chuyển so với các mã HTS và nước xuất xứ dự kiến đối với các tuyến thương mại có rủi ro cao. Hơn nữa, đảm bảo tất cả nhân viên tham gia vào các giao dịch quốc tế đều được đào tạo bắt buộc và cập nhật về các quy định hải quan, nhấn mạnh rằng ngay cả những thiếu sót nhỏ cũng có thể bị coi là trình bày sai có chủ ý.
Triển khai quy trình thẩm định nghiêm ngặt đối với tất cả các nhà môi giới hải quan, nhà giao nhận hàng hóa và đối tác logistics. Các hợp đồng phải bao gồm các điều khoản bồi thường rõ ràng và các yêu cầu tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách tuân thủ nội bộ của công ty. Kiểm toán định kỳ, không báo trước đối với các đối tác là một biện pháp răn đe cần thiết.
Duy trì một hồ sơ tập trung, bất biến về mọi giao dịch—bao gồm báo giá ban đầu, khai báo cuối cùng, hồ sơ nhập khẩu hải quan và thuế đã nộp cuối cùng. Dữ liệu này phải dễ dàng truy cập để đáp ứng bất kỳ yêu cầu kiểm toán nào từ CBP hoặc
Nhận báo giá ngay hôm nay và để UNIS xử lý hàng hóa của bạn với dịch vụ an toàn, bảo mật và đúng hạn.
